퇴직연금 DC형, DB형 장단점 및 퇴직금 계산

이번 글에서는 퇴직연금 제도의 유형인 DC형 DB형의 차이점과 실제 퇴직금 계산하는 방식과 예상 수령액도 함께 알아보겠습니다. 현재 퇴직연금에 관심을 갖는 사회 초년생들과 퇴직연금 수령 예정자들은 끝까지 봐주시면 도움이 되겠습니다.

퇴직연금제도

퇴직연금제도는 2005년 12월에 퇴직급여 보장법이 개정되면서 처음 도입되었습니다. 향후 국민연금으로 모든 국민의 노후를 보장할 수 없는 상황으로 실질적으로 더욱 안정적인 노후 생활을 보장하기 위해 이러한 법이 도입되었습니다. 현재 대부분의 많은 기업들이 퇴직연금을 의무적으로 운영하고 있으며 회사 규모에 따라 직접 운용하거나 금융기업을 통해 투자 운용을 하고 있습니다. 일반적으로 퇴직금은 회사에서 퇴직 시 지급을 하는 형태고 퇴직연금은 회사가 금융회사에 위탁을 하기 때문에 금융회사에서 수령해야 하는 차이점이 있습니다. 오늘은 회사가 금융회사에게 퇴직금을 위탁 운영하는 방식인 DB형과 DC형에 대해서 더 자세하게 알아보겠습니다.

DC형 설명 및 장단점

1. DC형 (Defined Contribution,확정 기여형)

DC형은 회사에서 매년 연봉을 12로 나눈 금액을 근로자 퇴즉급여계좌에 납입해 주고 이를 개인이 직접 운용하게 해 주는 제도입니다. 오로지 퇴직금 운용을 근로자 개인에게 맡기고 회사는 운용상에서 발생하는 손익에 대해서 책임을 지지 않는 방식입니다. 물론 장기 투자로 추가적은 금융 수익이 발생하지만 반대로 원금까지도 손해를 볼 수 있으며 부수적으로 퇴직금 운용을 지속적으로 해야 하는 번거로움이 있습니다.

2. DC형  장단점

장점	개인이 투자 방향을 설정하고 퇴직금을 운용하여 추가적인 수익을 기대할 수 있다
	추가 납입을 통한 세액공제 (연 최대 700만원) 및 과세 이연의 혜택을 받을 수 있다.
단점	투자 과정에서 발생한 손실로 원금 보존이 어려울 수 있다
	매년 연봉을 12로 나눈 금액을 적립금으로 받아 퇴직급여 원금이 확정 급여보다 적습니다.

DB형 설명 및 장단점

1. DB형 (Defined Benefit , 확정 급여형)

DB형은 회사가 책임을 지고 퇴직급을 지급한다는 의미로 외부 금융기관에 근로자의 퇴직금여를 적립하고 운용합니다. 이는 투자운용에서 손익을 회사가 책임지는 형태로 근로자 입장에선 투자 결과와 상관없이 확정된 금액을 수령하기 때문에 매우 안정적인 퇴직급여 운용방식입니다. 하지만 반대로 투자운용 시 발생하는 이익은 회사가 가지는 방식으로 이득을 잘 따져볼 필요가 있습니다. 그리고 회사 입장에서도 근로자 퇴직금의 60%는 적립하고 나머지 금액만 운용하기 때문에 수익과 손해가 커질 리스크는 적은 편입니다.

2. DB형 장단점

장점	확정된 급여를 보장받기 때문에 퇴직연금이 손실이 날 경우가 없습니다.
	장기 근속을 할 경우 연봉 인상률이 높아져 수령하는 퇴직 금여가 커집니다.
단점	연봉 상승률이 낮거나 장기 근속이 어려운 회사에선 퇴직 급여가 적습니다.
	안정적이지만 추가 수익이 없어 장기적으로 손해가 될 수 있습니다.

DC형, DB형 차이점

위에서 퇴직연금 DC형, DB형에 대한 설명과 장단점을 자세하게 알아 보았지만 차이점을 다시 한번 정리해 보겠습니다.

구분	DC형(확정기여형)	DB형(확정급여형)
운용방식	매년 연봉을 12로 나눈 금액을 적립, 개인이 직접 운용	퇴직 시점 직전 3개월 임금을 평균으로 퇴직금 산출 지급
투자 손실	개인 부담	기업 부담
운용 주체	개인	기업
추가 납입	가능(세액 공제 혜택)	불가능
중간 정산	조건부 가능	불가능
퇴금 금여	매년 지급되는 적립금 + 개인 운용 손익	퇴직 직전 3개월 평균 임금 * 근속 연수

DC형, DB형 퇴직금 계산

위와 같이 퇴직금 계산기를 통해서 대략적인 수령금액을 확인 할 수 있습니다. 본인의 연봉과 근속연수 및 연봉인상률을 알고 있으면 좀 더 정확하게 계산이 가능하니 참고 바랍니다. 위에 예시에서 보이는 운용 수익률은 예시로 기입 했고 실제로 투자를 해본 경험이 있다면 매년 5% 이상의 수익을 보장하는 게 쉽지는 않습니다. 연봉 인상률이 4% 기준으로 부수적인 수수료 및 세금을 고려하면 매년 5% 이상의 수익이 나야 더 이득이라고 볼 수 있습니다. 만약 연봉 인상률이 안정적이고 장기근속이 가능한 회사에서는 DB형이 더 매력적일 수 있습니다. 하지만 본인이 장기적으로 투자가 가능하고 변동성에 대한 스트레스가 적은 분들에게는 DB형이 효과적일 수 있습니다.

 

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IRP와 연금저축 비교 및 차이점(Feat. 세액공제,소득공제, 수수료)