ISA계좌 장단점, 종류, 가입조건
투자에 있어서 수익도 중요하지만 세금을 줄이는 방법도 재테크의 중요한 수단입니다. 수익이 발생했을 때 모르고 있다가 세금을 많이 내면 억울한 상황이 발생하기도 하는데 미리미리 잘 알아두면 도움이 되는 정보가 많습니다. 오늘은 절세하는 대표적인 방법인 ISA계좌의 종류와 장단점 그리고 가입조건도 함께 알아보겠습니다.
ISA계좌 설명
ISA계좌는 예금, 펀드, 주식, 펀드 등 여러 가지 금융상품을 한 계좌에 담아 통합 운용이 가능한 절세형 만능 통장입니다. ISA 계좌는 Individual Saving Account의 약자로 개인종합자산관리계좌라고 불리며 2016년에 처음 도입되었습니다. 전 금융기관 통합으로 1인 1 계좌만 개설이 가능하며 1년 최대 2000만원까지만 납입 가능합니다. ISA계좌의 개설의 가장 큰 목적은 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택을 받기 위함입니다.
ISA계좌 가입조건 및 특징
ISA계좌 개설은 위 그림과 같이 2가지 조건을 모두 충족시켜야 가능합니다. 우선 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만의 대한민국 거주자에 한해서 가능합니다. 그리고 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아니여야 합니다. 가입 기간은 3년이지만 원하면 연장이 가능합니다. 납입한도는 연 2천만원이며 5년간 최대 1억 원까지입니다.
| 항목 | 설명 |
| 가입조건 | 19세 이상 가입가능(단, 근소로득이 있으면 15세 이상도 가능) 직전 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자 |
| 가입기간 | 3년(연장 가능) |
| 납입한도 | 연 2천만원(이월가능), 5년간 최대 1억원까지 |
| 종류 | 중개형, 일임형, 신탁형 |
ISA 계좌 종류
중개형, 일임형, 신탁형
ISA계좌는 운용 방식과 거래가능 영역의 차이에 따라 중개형, 일임형, 신탁형 3가지로 나뉩니다.
1) 중개형 ISA는 현재 가장 많이 가입하는 방식으로 가입자 본인이 직접 운용을 하며 거래가능 종목도 해외주식을 제외하고 대부분 가능합니다.
2) 일임형 ISA는 금융회사에 있는 전문가들이 대신 운용해 주고 거래 가능 종목은 펀드, ETF이며 분기별로 리밸런싱을 하면서 투자를 합니다.
3) 신탁형 ISA는 개인이 주문을 지시하지만 전문가들이 운영하며 유일하게 일반 예금이 가입이 가능합니다. 가입을 위해서는 증권사나 은행에 직접 방문을 해야 합니다. 주로 예금이나 안전자산에만 투자를 하기 때문에 안전하지만 받지만 높은 수익률 얻기는 어렵습니다.
| 종류 | 중개형 ISA | 일임형 ISA | 신탁형 ISA |
| 특징 | 1) 직접 운용 2) 거래가능 : 국내주식, 채권, ETF, ETN, RP 등 |
1) 전문가가 대신 운용 2) 거래가능 : 펀드, ETF 등 |
1) 예금 중심 운용 2) 거래가능 : 예금, 펀드, ETF, 리츠, RP 등 |
일반형, 서면형, 농어민형
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민형 | |
| 세제 혜택 |
비과세 | 200만원 | 400만원 | |
| 비과세 초과 | 비과세 한도 초과분은 지방소득세 포함 9.9% 분리과세 적용 | |||
| 의무가입기간 | 3년 | |||
| 중도인줄 | 총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음) |
|||
| 추가 필요서류 | (만 15~19세 미만) ISA계좌 가입용 소득확인 증명서 | ISA계좌 가입용 소득확인증명서 | ISA계좌 가입용 소득확인증명서 및 농어업인확인서 등 | |
* 2024년 변경 된 비과세 혜택정보는 아래에서 확인 부탁드립니다.
ISA계좌 납입한도, 비과세 2024년 변경사항 요약(일반형, 서민형)
ISA 계좌 장단점
ISA계좌 단점 4가지
| 단점 | 내용 |
| 의무 가입기간 | 최소 3년의 의무 가입기간, 중도해지 시 세재 혜택X |
| 해외주식 직접투자 불가 | 국내 상장 주식만 거래 가능, 국내상장 해외지수 ETF는 가능 |
| 운용수수료 및 납입한도 | 0.3~0.8%로 운용수수료 부과, 일임형의 경우 추가 수수료 있음 |
| 담도대출 불가 | 중도 해지는 가능하나 담보대출이 어려움 |
1. 의무가입기간 동안 계좌 유지 필요
ISA계좌로 비과세 분리과세의 혜택을 받기 위해서는 가입기간 최소 3년 동안 계좌를 유지해야 합니다. 중도 해지 시 세제 혜택을 받을 수 없고 가입 종목도 일괄 정리가 되기 때문에 주의가 필요합니다.
2. 해외주식 직접 투자 불가
ISA계좌로는 국내 상장 주식만 투자가 가능하고 미국 등 해외 주식은 직접 투자가 어렵습니다. 이는 개인연금 및 IRP계좌도 동일하며 대신 국내에 상장된 다양한 미국 시장 ETF 등으로만 투자가 가능합니다.
3. 운용수수료 및 납입한도
ISA계좌의 가장 큰 단점은 운용 수수료가 있다는 점으로 일반적으로 연 0.3~0.8% 수준이고 일임형 ISA계좌의 경우 조금 더 높은 편입니다. 투자금액이 적으면 큰 의미는 없지만 투자금액이 커지면 수수료가 생각 외로 많이 나올 수 있어 주의를 해야 합니다.
4. 담보 대출 불가
ISA계좌는 연금저축펀드나 IRP은 가능한 담보대출이 어렵습니다. ISA계좌는 3년이란 가입기간으로 단기적 자금이 많아 중도인출은 가능하지만 담보 대출은 불가합니다.
ISA계좌 장점 4가지
1. 절세혜택
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 바로 절세효과입니다. 우선 비과세 혜택이 있으며 서민형 ISA의 경우 400만원까지 비과세 되고 일반형 ISA는 200만원까지 비과세 혜택이 있습니다. 그리고 분리과세 혜택도 있는데 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9% 저율 분리과세 혜택이 주어집니다.
| 분류 | 일반계좌 | 일반형 ISA 계좌 | 서민/농어민 ISA 계좌 |
| 비과세 금액 |
0원 | 200만원 | 400만원 |
| 이자소득 | 400만원 | ||
| 이자 소득세 |
일반 이자소득세 (15.4%) | 저율과세 (9.9%) | 저율과세 (9.9%) |
| 총 세금 | 400만원 * 15.4% = 616.000원 | 400만원-200만원(비과세) 200만원 * 9.9% = 198,000원 |
400만원-400만원(비과세) =0원 |
* 2024년 변경 된 비과세 혜택정보는 아래에서 확인 부탁드립니다.
ISA계좌 납입한도, 비과세 2024년 변경사항 요약(일반형, 서민형)
2. 손익 통산 과세
손익 통산 과세는 투자이익과 투자 손실을 합쳐서 과세를 부과한다는 말입니다. 일반 계좌와 비교하면 투자이익에 대해서 절세가 가능하고 손실이 투자이익 보다 많으면 과세가 존재하지 않습니다.
| 분류 | 일반계좌 | ISA 계좌 |
| 투자이익 | 400만원 | |
| 투자손실 | 200만원 | |
| 이자소득세 | 400만원 과세 (투자손실 제외X) | 400만원 - 200만원(투자손실제외) = 200만원 과세 |
| 총 세금 | 400만원 * 15.4% = 616,000원 | 200만원 = 비과세 0만원 * 9.9% =0원 |
3. 주식 수수료 인하 혜택
대부분 증권사들이 ISA계좌를 개설하면 국내 주식 온라인 거래 수수료를 인하해 주는 이벤트를 많이 하고 있습니다. 일반적으로 ISA계좌로 거래하면 수수료를 일반 계좌보다 더 낮춰주는 우대 혜택을 많이 해주고 있습니다. 그리고 증권사마다 추가적으로 다양한 이벤트로 혜택을 제공하고 있으니 참고 바랍니다.
4. 개인연금 계좌로 이전 시 세액공제
ISA 계좌로 투자하고 3년 만기가 지난 후 연금계좌(개인연금, IRP)로 옮길 수 있으며 금액에 따라 최대 10% 최대 300만원까지 당해연도 세액공제 혜택이 있습니다.
| 분류 | 내용 |
| 공제 비율 | 근로소득 연 5,500만원 이하 : 16.5% 근로스득 연 5,500만원 초과 : 13.2% |
| 연금 세율 | 연금 저축 : 3.3~5.5% ISA 계좌 : 9.9% |
| 세액공제 | 최대 300만원 |
| 전환 기간 | 만기 후 60일 이내 |
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