ISA계좌 납입한도, 비과세 변경사항 요약(일반형, 서민형)

24년 1월에 정부는 ISA 계좌 개편사항을 발표하고 납입 한도 및 비과세 금액을 상향 조정하였습니다. 기존 ISA 계좌보다 혜택이 더욱 좋아지면서 가입자가 늘어날 것으로 예상됩니다. 이번 글에서는 ISA 계좌 일반형, 서민형 별 납입한도 및 비과세 혜택 등 변경된 내용을 정리해서 알려드리겠습니다. 

ISA계좌의 필요성

ISA(Individual Saving Account)는 주식에 대한 세금을 합법적으로 회피할 수 있는 최선의 수단으로 정부에서도 가입을 유도하고 있는 금융상품입니다. 금융 제도 및 세법은 정권이 변경될 때마다 변경되는 사항이라 불확실성이 있지만 혜택이 좋아지는 제도는 굳이 가입을 안 할 이유가 없겠습니다. 

ISA계좌에 대한 설명과 자세한 사항은 아래 링크를 참조하세요.

ISA계좌 장단점, 종류, 가입조건

ISA변경 사항 요약

구분	일반형		서민형
	이전	변경	이전	변경
납입(3년)	6천원만 (연2천만원X3년)	1.2억원 (년4천만원X3년)	6천원만 (연2천만원X3년)	1.2억원 (년4천만원X3년)
이자소득 (연 4% 복리)	493만원	986만원	493만원	986만원
비과세	-200만원	-500만원	-400만원	-1000만원
과세대상	293만원	486만원	93만원	0
납부세금(9.9%) -B	29만원	48.1만원	9.2만원	0
일반 계좌시 세금(15.4%) -A	75.9만원	151.8만원	75.9만원	151.8만원
총 세재혜택(A-B)	46.9만원	103.7만원	66.7만원	151.8만원

• 의무 가입기간 : 최소 3년
• 서민형 : 가입시점 총급여핵 5천만원 이하 또는 종합소득 3천8백만 원 이하(농어민 동일)
• 가입 이후에는 소득증대 시에도 만기 시까지 서민형 혜택 지속적용

ISA 계좌 변경사항 분석

1. 납입한도

구분	이전	변경
납입한도	연 2,000만원	연 4,000만원

• 가입기간 3년 기준 6,000만원에서 1억 2,000만원으로 상향

2. 비과세율

구분	일반형		서민형
	이전	변경	이전	변경
비과세	200만원	500만원	400만원	1000만원

• 비과세 구간은 99.9% 분리과세 , 비과세 초과 금액은 9.9% 분리과세 적용

ISA계좌 혜택 시뮬레이션

3년 가입 기대수익 4%

3년 4% 수익	일반 게좌	ISA일반형	ISA서민형
투자금	1.2억원	1.2억원	1.2억원
과세수익(4%)	986만원	986만원	986만원
비과세	0	500만원	1000만원
과세대상수익	986만원	486만원	0
배당소득세(15.4%)	152만원	0	0
분리과세(9.9%)	0	48만원	0
총세제혜택	0	104만원	152만원

5년 가입 기대수익 7%

5년 7% 수익	일반 게좌	ISA일반형	ISA서민형
투자금	2억원	2억원	2억원
과세수익(4%)	3,181만원	3,181만원	3,181만원
비과세	0	500만원	1000만원
과세대상수익	3,181만원	486만원	2,181만원
배당소득세(15.4%)	499만원	0	0
분리과세(9.9%)	0	265만원	216만원
총세제혜택	0	234만원	283만원

• ISA계좌는 과세이연으로 만기 시 세금 일시 납입( 즉, 가입기간 동안 세금 금액도 금융 상품 운영가능)

ISA계좌 운영 전략

ISA 계좌 가입자 대부분이 예금으로 포트폴리오를 구성하고 있는 상황입니다. 3년 동안 기대수익 4%는 대부분 예금 자산으로 구성된 조건이며 미국배당주 ETF를 공격적으로 매수 시에는 시세차익과 배당소득세도 감면받을 수 있어 가장 큰 효과를 얻을 수 있습니다. ISA계좌는 국내 주식만 하는 분들에게는 혜택이 적을 수 있으나 미국 ETF 및 배당주를 매수할 경우 혜택의 폭이 커집니다.

미국 배당주 관련 정보는 아래에서 확인 부탁드립니다.

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